إجراءات مكافحة غسيل الأموال (AML) تتطلب الالتزام التام بالممارسات المحاسبية. تحقيق معايير الامتثال لمكافحة غسيل الأموال يعتبر أولوية عالية نظرًا للعقوبات المحتملة الشديدة، إلى جانب تأثيرها السلبي على السمعة والتداعيات القانونية. كما تتزايد المتطلبات التنظيمية باستمرار. يعتمد التعرف على الجرائم المالية ومنعها بشكل كبير على المحاسبين الذين يساعدون المؤسسات المختلفة على الوفاء بالتزاماتهم الرقابية. يجب أن تتبع ممارستك هذه الإجراءات للحفاظ على المعايير المعلوماتية ومعايير الامتثال.
يجب على كل موظف في المؤسسة الالتزام بالامتثال لمكافحة غسيل الأموال. يصبح إنشاء نظام عمل يفهم فيه كل فرد مسؤولياته في منع الجرائم المالية أمرًا ضروريًا. الاستثمار المتبادل في برامج التدريب المتقدمة، جنبًا إلى جنب مع جهود النظامية باستخدام منصات التكنولوجيا، يحمي شركتك إلى جانب قاعدة عملائك.
أهمية مكافحة غسيل الأموال للمحاسبين
تعمل لوائح مكافحة غسيل الأموال على مواجهة ثلاثة أنشطة مالية غير قانونية رئيسية، تشمل غسيل الأموال، التهرب الضريبي، وتمويل الإرهاب. بما أن العملاء يثقون بالمحاسبين المهنيين، فإنهم يعملون كنقطة اتصال أولى للكشف عن الأنشطة غير المعتادة التي قد تشير إلى جرائم مالية. العقوبات والاستفسارات التنظيمية تعد نتيجة مباشرة لانتهاكات AML، ومع ذلك، فإن هذه الإجراءات تضر بسمعة الشركة وتؤثر سلبًا على ثقة العملاء. يجب على المحاسبين الحفاظ على معرفتهم بـAML، حيث فرضت المملكة المتحدة متطلبات تحقق محسنة من خلال قوانين غسيل الأموال لعام 2017. في 2023، أصدرت هيئة السلوك المالي تقريرًا أظهرت فيه أن انتهاكات AML أدت إلى غرامات بلغت 150 مليون جنيه إسترليني.
أفضل ممارسات الامتثال لمكافحة غسيل الأموال للمحاسبين
تشمل أفضل ممارسات الامتثال لمكافحة غسيل الأموال للمحاسبين عمليات قوية، وانتباه مستمر للتفاصيل، والالتزام بالمعايير القانونية لكشف ومنع غسيل الأموال بنجاح. تشمل الإرشادات الرئيسية:
-
اعرف عميلك (KYC) والعناية الواجبة بالعملاء (CDD)
تتطلب عملية التعرف أن يحصل المحاسبون على مستندات موثوقة من عملائهم، مثل فواتير الخدمات، جوازات السفر، وأوراق تسجيل الأعمال للتحقق من هويتهم. يعتمد التدقيق على معرفة الموظفين بكيفية عمل العميل وفهم أهداف الشراكة لتقييم المخاطر المحتملة بدقة. العملاء الأثرياء المصنفون كشخصيات سياسية مكشوفة (PEPs) أو العملاء من مناطق عالية المخاطر يتطلبون عناية واجبة محسنة (EDD). يضمن المراقبة المستمرة لبيانات العملاء تحديد أي تغييرات في ملفات المخاطر بسرعة. -
تقييم المخاطر ومتابعة المعاملات
يحدد تحمل المخاطر لدى العملاء تصنيفهم، مما يتطلب من المحاسبين تعديل بروتوكولات AML الخاصة بهم. تتطلب عملية التعرف على الأنشطة غير الطبيعية أو المشكوك فيها مراقبة مستمرة للمعاملات للكشف عن التحركات المالية الكبيرة وأنماط السلوك التي تختلف عن نموذج عملهم. التقييم المهني ضروري لقراءة إشارات التحذير التي تساعد الأنظمة المؤتمتة على اكتشافها. -
الإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة (SAR)
يجب على جميع المحترفين تقديم تقارير الأنشطة المشبوهة (SARs) إلى السلطات المختصة عند ظهور أموال أو أنشطة غير عادية قد تشير إلى غسيل الأموال. يلتزم المحاسبون قانونيًا بهذا الإبلاغ الإلزامي لأنه يعزز نظام مكافحة غسيل الأموال لتمكين الهيئات التنفيذية من التحقيق ومكافحة الجرائم المالية. -
الاحتفاظ بالسجلات
يجب توثيق جميع سجلات التعرف على العملاء، مع تقييمات المخاطر ومستندات المعاملات وأساليب العناية الواجبة بدقة. يجب حفظ جميع الوثائق اللازمة للتدقيق والتحقيق لمدة لا تقل عن الفترة الدنيا التي يحددها القانون، عادة خمس سنوات. -
تدريب الموظفين والرقابة الداخلية
يجب على الشركات المحاسبية إنشاء ضوابط داخلية جنبًا إلى جنب مع قواعد AML واضحة تتوافق مع حجمها ومستوى تعرضها للمخاطر. يجب أن يتلقى كل موظف تدريبًا دوريًا حول قوانين AML والإشارات التحذيرية المرتبطة بها بالإضافة إلى إرشادات الإبلاغ. من خلال ثقافة امتثال قوية، يفهم كل عضو في الشركة دوره في مكافحة غسيل الأموال. -
مواكبة التغييرات التنظيمية
يجب على المحاسبين متابعة التعديلات في التشريعات وأفضل الممارسات ضمن صناعتهم، حيث تخضع قواعد AML لتعديلات مستمرة. يساعد مراجعة وتحديث سياسات AML الشركات على التكيف مع المخاطر الجديدة والمتطلبات التنظيمية، مما يقلل من احتمالية حدوث مخالفات مالية وعقوبات مرتبطة بها. من خلال اتباع أساليب التحقق من العملاء ورصد المعاملات بشكل مناسب، واكتشاف المعاملات المشبوهة بسرعة، وصيانة السجلات، وتنفيذ عمليات تحكم معتمدة وتدريب الفريق، يمكن للموظفين المحاسبيين تنفيذ مهام AML بنجاح وحماية مؤسساتهم مع مكافحة المخالفات المالية عالميًا.
أفضل 6 أدوات لتنفيذ الامتثال لمكافحة غسيل الأموال في شركات المحاسبة
أكثر التقنيات فعالية لتطبيق الامتثال لمكافحة غسيل الأموال في شركات المحاسبة هي تلك التي تؤتمت وتبسط إجراءات الامتثال من خلال الجمع بين الفحص التنظيمي، ومراقبة المعاملات، وتقييم المخاطر، والتحقق من الهوية. تشمل الأدوات الرئيسية:
-
Xama: حل آلي لدعم شركات المحاسبة في المملكة المتحدة مع ميزات تقييم المخاطر، تسجيل العملاء، والمراقبة المستمرة، والتحقق البيومتري، وفحص PEP والعقوبات، وإدارة المستندات باستخدام التعرف الضوئي على الحروف (OCR).
-
Finexer: منصة متكاملة للتحقق من الهوية والتعرف على الوجه وبيانات البنوك المفتوحة، مع تقديم ملخصات المعاملات المالية لتقييم المخاطر والتحقق الفوري من العملاء.
-
ComplyAdvantage: يوفر معلومات فورية عن مخاطر AML باستخدام الذكاء الاصطناعي، بما في ذلك فحص العملاء مقابل قوائم العقوبات العالمية وملفات PEP والسجلات الإعلامية السلبية.
-
NorthRow: منصة موحدة توفر Know Your Business (KYB) وKnow Your Customer (KYC) والمراقبة المستمرة للمخاطر، والتحقق من ملكية الشركات، وفحص العقوبات، وإرسال التنبيهات عند تغير حالة المخاطر لدى العملاء.
-
Intelligent Search: برنامج تحقق إلكتروني شامل يستخدم لفحص العناوين، وفحص PEP/العقوبات، والتحقق من الهوية، والتحقق من الشركات، مع توفير سجلات تدقيق كاملة.
-
DocuWare: منصة إدارة المستندات وأتمتة سير العمل تساعد في التحكم بالوصول، والحفاظ على السجلات جاهزة للتدقيق، وتخزين مستندات AML بأمان.
أفضل الممارسات للبقاء ملتزمًا بـAML
يتطلب الالتزام التنظيمي الجمع بين الأساليب المستمرة والاستجابة المرنة للتغيرات المستمرة في اللوائح. يجب تعديل سياسة AML بشكل دوري لتشمل التغييرات القانونية وأفضل الممارسات الصناعية. قبل اكتشاف الثغرات من قبل مراجعة خارجية، قم بإجراء تدقيق داخلي لتحديدها وإصلاحها. يمكن أيضًا تبسيط مهام مراقبة المعاملات والتحقق من العملاء باستخدام برامج AML.
يقدم معهد دبي بريميير للتدريب دورات في الامتثال لمكافحة غسيل الأموال للمحاسبين، مما يعزز قدرتهم على اكتشاف ومنع الجرائم المالية. تزود هذه الدورة المحترفين المحاسبيين بالمعرفة اللازمة للتعامل مع المتطلبات التنظيمية وتطبيق أفضل الممارسات في مكافحة غسيل الأموال.
