المجرمون الماليون يستخدمون المعاملات التي تتطلب أقل درجة من التدقيق والتي لديها أدنى فرصة للاكتشاف لتشريع عائدات الجريمة. وتقترح مجموعة صناعة السياسات التي تدعو إلى قواعد عالمية لمكافحة غسيل الأموال، وهي مجموعة العمل المالي، السماح للمؤسسات المالية التي تتعامل مع تحويلات الأموال بالتحقق من نشاط عملائها حتى لو أدى ذلك إلى الإضرار بالخصوصية المالية للعملاء. على سبيل المثال، في مدينة نيويورك الكبرى، كان كارتل كولومبي يحول أرباح بيع الكوكايين عبر شركات تحويل الأموال حتى تم تنظيم هذا القطاع.
ردت وزارة الخزانة بالسماح للمؤسسات المالية المحلية بالإبلاغ عن المعاملات التي تتجاوز حدًا معينًا.
منذ نشر أربعين توصية لمجموعة العمل المالي لمكافحة غسيل الأموال في منتصف التسعينيات، التزمت العديد من الدول الموقعة بتنفيذ متطلبات الإبلاغ على القطاع المالي كجزء من برامجها الأوسع لمكافحة غسيل الأموال. بعد تطبيق هذه القواعد، اختار المجرمون الماليون الابتعاد عن المؤسسات المالية التقليدية والبحث عن شركات بديلة لمعالجة الأموال بطريقة مشابهة للمستغلين الإجراميين.
ما هو دور المحامين في مكافحة غسيل الأموال؟
باعتبارهم محترفين قانونيين يعملون كمدافعين رفيعي المستوى عن الأنظمة المالية، يلعب المحامون دورًا حيويًا في وضع تدابير مكافحة غسيل الأموال. يشارك المحامون في مراحل مختلفة من عمليات مكافحة غسيل الأموال من خلال مراجعة المعاملات، وإجراء فحوص خلفية للعملاء، والإبلاغ عن المعاملات المشكوك فيها مع احترام كامل للسرية المهنية وقواعد السلوك.
-
حراس النظام المالي
الأموال غير القانونية تحتاج إلى غسيل من خلال المحامين الذين يهدفون إلى إخفاء المصادر والملكية والسيطرة؛ لذلك، يحافظ المحامون على وظيفة الحراسة. من خلال التعامل مع أموال العملاء وتطوير الهياكل القانونية ودعم المعاملات العقارية، يقدم المحامون خدمات يمكن أن تُستخدم لغسيل الأموال. تتطلب "البوابات" المؤدية إلى النظام المالي وجود المحامين كحراس لضمان حماية الأموال غير القانونية وفقًا لمعايير مجموعة العمل المالي. -
تقييم المخاطر والعناية الواجبة للعملاء
كجزء من واجباتهم المهنية، يجب على المحامين تحديد هوية العملاء والتحقق من التفاصيل والغرض من المعاملات. يمكن للمحامين اكتشاف السلوكيات المشبوهة بسهولة أكبر من خلال مراقبتهم المستمرة لعمليات العملاء، مما يسمح بالكشف عن التعاملات المالية غير العادية، وشراء الأراضي الغريبة، والهياكل المعقدة لإخفاء الملكية. تتطلب كل حالة إجراء تقييم مخاطر فريد، خصوصًا عند التعامل مع أنشطة محددة مثل الأوراق المالية، أو إدارة أموال العملاء، أو المعاملات العقارية. -
مراقبة المعاملات المشبوهة والإبلاغ عنها
يجب على المحامين متابعة المعاملات لاكتشاف مؤشرات قد تدل على غسيل الأموال أو تمويل الإرهاب. يشمل متطلب الإبلاغ المحامين الذين يلاحظون أدلة معقولة تشير إلى الأموال أو المعاملات المرتبطة بالنشاط الإجرامي. يجب على المحامين الإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة لرئيس نقابة المحامين بدلاً من وحدات الاستخبارات المالية، مما يضمن حماية سرية العلاقة بين المحامي والعميل، وتلبية متطلبات مكافحة غسيل الأموال مع الحفاظ على السرية المهنية. -
المسؤوليات القانونية والأخلاقية
يتطلب المهن القانونية من المحامين تجنب المشاركة في الأعمال الإجرامية بما في ذلك عمليات تحويل الأموال غير القانونية. يمنع النظام المهني المحامين من تقديم المشورة لعملائهم بشأن أعمال إجرامية. يحتاج المحامون إلى ممارسة العناية الواجبة بشكل صارم، حيث تحظر رابطة المحامين الأمريكية، إلى جانب جمعيات مهنية أخرى، مشاركتهم في عمليات غسيل الأموال. يدعم هذا الإطار الأخلاقي دورهم في مكافحة غسيل الأموال دون انتهاك السرية بلا داعٍ. -
نقاط الضعف والتحديات
على الرغم من دورهم الحيوي، فإن المحامين معرضون للاستغلال من قبل الجريمة المنظمة، خصوصًا عند تعرضهم لضغوط مالية. قد يحاول المجرمون استغلال الخدمات القانونية لدمج الأموال غير القانونية ومرحلة تغليفها. لتقليل المخاطر، يتطلب هذا التعرض المستمر للتدريب والرقابة الداخلية وإجراءات الامتثال القانوني.
كيف يكتشف المحامون غسيل الأموال ويمنعونه؟
من خلال التركيز على الامتثال، وفحص العملاء، والمراقبة، والإبلاغ، يمكن للمحامين اتخاذ إجراءات محددة وفعالة لاكتشاف ومنع غسيل الأموال في ممارساتهم. تشكل هذه الإجراءات خطة شاملة لمكافحة غسيل الأموال تتكيف مع المخاطر الخاصة والالتزامات الأخلاقية للمهنة القانونية.
-
إعداد برنامج شامل للامتثال لمكافحة غسيل الأموال
إنشاء والحفاظ على قواعد وإجراءات مكافحة غسيل الأموال وفقًا لملف المخاطر والخدمات القانونية المقدمة
تعيين مسؤول امتثال أو موظف للإبلاغ عن غسيل الأموال للإشراف على المبادرات والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة
ضمان موافقة الإدارة العليا على البرنامج واختباره بشكل مستقل لضمان فعاليته
تحديث القواعد بشكل دوري لمواكبة التهديدات والتغيرات القانونية -
إجراء العناية الواجبة وتحديد هوية العميل (CDD)
استخدام مستندات هوية رسمية وموثوقة للتحقق من هوية العملاء
جمع وتأكيد التفاصيل حول الوضع المالي للعملاء ونوع الشركات أو المعاملات التي يشاركون فيها
التحقق من خلفيات العملاء وفحصهم مقابل قوائم الإعلام السلبي والعقوبات
استخدام العناية الواجبة المعززة (EDD) للعملاء ذوي المخاطر العالية -
مراقبة سلوك العملاء والمعاملات
مراقبة المعاملات لاكتشاف الأنماط الغريبة أو المشبوهة
فحص التغيرات في سلوك العملاء أو نوعية المعاملات التي قد تشير إلى مشاكل محتملة في غسيل الأموال
استخدام التكنولوجيا وبرامج إدارة الممارسات القانونية المزودة بقدرات AML للرصد التلقائي والتنبيهات
إجراء مراجعات وفحوص دورية لضمان الامتثال واكتشاف العلامات التحذيرية -
إجراء تقييمات المخاطر
إجراء تقييمات موثقة للمخاطر في العملاء والخدمات والولايات القضائية وأنواع المعاملات
تطبيق مستويات المراقبة والعناية الواجبة المناسبة وفق ملف المخاطر
الحفاظ على التقييمات الحالية وتضمينها في سجلات الامتثال لتتم مراجعتها من قبل الجهات المنظمة -
تدريب الموظفين بانتظام
تقديم تدريب AML منتظم يتناسب مع مختلف المسؤوليات داخل الشركة
تدريب الموظفين على التعرف على العلامات التحذيرية والإبلاغ عنها وتصعيدها
تحديث المناهج التعليمية لمواكبة أنواع جديدة من غسيل الأموال والتطورات التشريعية -
التعرف على العلامات التحذيرية واتخاذ الإجراءات
رفض العملاء أو ترددهم في الإفصاح عن مصادر الأموال
استخدام شركات خارجية أو هياكل مؤسسية معقدة بدون غرض تجاري واضح
طرق دفع أو معاملات غير عادية لا تتوافق مع ملف العميل
المعاملات مع الأشخاص السياسيين المكشوفين أو الولايات القضائية عالية المخاطر
عند ظهور العلامات التحذيرية، إجراء العناية الواجبة المعززة، وطلب مزيد من التفاصيل، أو التفكير في إنهاء العلاقة مع العميل إذا لم يمكن تقليل المخاطر
مهمة المحامين في مكافحة غسيل الأموال
تعتمد مكافحة غسيل الأموال بشكل كبير على المحامين نظرًا لإمكانية وصولهم الكامل إلى المعاملات المالية والقانونية الحساسة. يمكن للمحامين تقليل المخاطر من خلال اتباع إجراءات صارمة لمكافحة غسيل الأموال عبر فحوص شاملة للعملاء، ومراقبة مستمرة للمعاملات، ورصد التنبيهات، والتوثيق والإبلاغ عن الشبهات بشكل صحيح. يضمن المحامون حماية النظامين القانوني والمالي من خلال الوفاء بالواجبات الأخلاقية تجاه سرية العملاء والالتزام بالمسؤوليات المهنية.
يقدم معهد دبي بريميير للتدريب دورة متخصصة في الامتثال لمكافحة غسيل الأموال للمحاسبين، إلى جانب مجموعة واسعة من برامج التدريب المهني الأخرى. لمزيد من التفاصيل واستكشاف الدورات الكاملة، يرجى زيارة الموقع الرسمي للمعهد.
اقرأ المقالات ذات الصلة
